la-piojillo-y-el-guajache

3. Las irregularidades antes citadas, se encuentran presentes en el funcionamiento de la SECH, al menos desde el año 2004, como lo indican los informes de las anteriores comisiones revisoras de cuentas. Desde esa perspectiva los directorios de los años 2004 a la fecha, son responsables solidarios del desorden administrativo y de la falta de probidad en el manejo de las cuentas de la sociedad, en la medida que conociendo la información, no tomaron las medidas correspondientes para corregir, este desorden administrativo y contable.

4. Se establece la ausencia de ingresos a la sociedad en los meses de enero y mayo de 2007, lo que es grave, se establece la ausencia de ingresos durante los meses de mayo y diciembre de 2007, por conceptos de arriendo de salas, talleres, lo que resulta curioso, en una entidad donde el local y sus salas es una fuente constante de ingresos.

I. ANTECEDENTES GENERALES

El Miércoles 26 de Marzo del 2008, se constituye oficialmente la Comisión Revisora de Cuentas, con la presencia de los miembros mandatados por la Asamblea General del 10 de Marzo del mismo año: José Concha, Omar Cid, Lilian Bravo, Alfredo Lavergne y Alejandro Lavquén. La comisión, se constituye tras algunos inconvenientes de coordinación para acordar la fecha de la primera reunión, 16 días después de ser nominados sus miembros.

A la reunión asiste, por petición de la comisión, la contadora de SECH, Sra. Mónica Norambuena. Nos explica que su horario de trabajo es los días Lunes de 18,30 a 21,30 hrs. y los días Miércoles de 18,00 a 21,00 hrs. Aunque suele asistir en otros horarios cuando el trabajo o necesidades de SECH así lo requiere.

La contadora, informa que ha tenido dificultades para organizar la información contable, debido a que no cuenta, desde hace meses, con un computador para realizar su labor, situación que comunicó al directorio en su oportunidad, sin que hasta la fecha obtenga una solución. Lo mismo ha sucedido con la solicitud de un programa de contabilidad para realizar una labor más rápida y eficaz. Así mismo, expresó que la chequera institucional fue manejada por su persona hasta el mes de Septiembre de 2007, momento en que pasó, por resolución del presidente, Sr. Reynaldo Lacámara, a ser maneja por la secretaria administrativa de la institución Sra. Wilma Orellana. También explica que las rendiciones de cuentas de los proyectos SECH están en poder de la secretaria administrativa, Sra. Wilma Orellana, y que ella no ha participado en esas rendiciones. Respecto al tesorero, Sr. Óscar Aguilera, nos comunica que se encuentra alejado por enfermedad. Pero cuando es necesario que firme cheques, el mayordomo le lleva varios a la vez (en blanco) para que estampe su rúbrica.

La comisión tiene a la vista los siguientes documentos, entregados por el directorio, en la Asamblea General del día 10 de Marzo del 2007: 1) “Balance General” (sin especificar detalles), firmado por el presidente y la contadora 2) Resumen de “Presupuesto de Ingresos y Egresos 2008” (sin firma responsable) 3) “Informe Gastos Proyecto Congreso Internacional de Escritores SECh” (sin firma responsable) 4) “Informe Teresa Hamel”, informe de gastos (sin firma responsable).

La comisión notifica a la contadora que es necesario tener el detalle contable y detallado de los documentos entregados a los socios en la asamblea, pues considera que los documentos que se tienen a la vista no bastan para una revisión prolija. Se le solicitan los siguientes documentos: 1) Detalle del balance general y los documentos que lo respalden: facturas, boletas, rendiciones de cajas chicas, libro de cheques emitidos y libro de contabilidad al día 2) Copia de la rendición de cuentas de los proyectos SECH 2007, presentadas al Consejo Nacional del Libro y la Lectura: a) Congreso Internacional de Escritores b) Poéticas de Chile, y c) Biblioteca. 3) Detalle “Informe Teresa Hamel”.

Se solicita, además, un prebalance que contemple Enero-Abril 2008, por haber en el 2008, involucrados dineros del año 2007.

II. OBSERVACIONES SOBRE LA REVISIÓN

Comenzada la revisión de documentos, la comisión se encuentra con las siguientes situaciones irregulares, en el momento de iniciar su trabajo, que enumeramos a continuación:

1. El tesorero, Sr. Óscar Aguilera, no se encuentra ejerciendo el cargo como corresponde y eso es grave. Si estaba enfermo debió haber sido sustituido. La responsabilidad del tesorero es fundamental para el buen funcionamiento de la institución.

2. Nada indica que, tal como lo expresa el estatuto, el tesorero haya actuado “asistido por una Comisión de Finanzas, integrada a lo menos por tres socios designados por el Directorio” (Artículo Vigésimo Noveno). No existe tal comisión. La existencia de esta comisión posiblemente habría evitado muchas de las irregularidades detectadas.

3. La chequera la maneja la secretaria y no la contadora, que depende de tesorería, como ha sido siempre lo regular de acuerdo a los estatutos. No es posible que la secretaria administrativa decida gastos sin autorización del tesorero.

4. Existe un desorden general en la información. Existe desorden en la documentación y ésta no se encuentra al día. Los roles administrativos y directivos no se manejan de acuerdo a lo que disponen los estatutos, desembocando esta situación en notorios errores de gestión, lo que se ve reflejado en las irregularidades contables que se detallan más adelante.

5. El 95% de los egresos no tiene firma responsable que autorice los gastos. De acuerdo a los estatutos, todos los documentos deberían llevar la firma del tesorero y presidente: Título III, Artículo Vigésimo Noveno. En especial la Letra: C, que así lo precisa.

6. Faltan boletas de honorarios en varios egresos que deberían estar respaldados contablemente con este tipo de documento.

7. No se adjuntan las facturas que se pagaron, según se indica, en las declaraciones ante SII. Por lo tanto, no se puede saber qué se pagó.

8. Llama la atención la gran cantidad de gastos en copias de Llaves, rendidos en las cajas chicas.

9. Llama también la atención los altos montos de las cajas chicas de cada mes.

10. Los egresos por concepto de boletas de honorarios, deberían indicar el N° de documento, o fotocopia de éste, que el pago de la retención del impuesto correspondiente. Esto no sucede así.

11. Faltan documentos de las liquidaciones de sueldo en los archivadores de egresos, adjuntos como respaldo.

12. En los pagos por conceptos de sonido para los eventos, no se indica si es SECH quien paga, o si el valor está incluido en el arriendo a quienes hacen el evento. Son $ 5.000 los que se pagan por el concepto de sonido, en cada evento. Los pagos, en su mayoría, fueron efectuados a Eduardo Robledo y Carlos Mellado.

13. Cuando se indica “pagos en efectivo” no se dice quién cambio el cheque para realizar esos pagos en efectivo.

14. En la inmensa mayoría de los gastos no especifica quién los autoriza.

15. Sobre el “Informe Teresa Hamel”, informe de gastos; como se indica, no estuvo a nuestra disposición la documentación necesaria para una revisión exhaustiva. Se debería auditar los gastos y dineros con todos los documentos existentes puestos a disposición. Estos documentos jamás estuvieron a nuestra vista. Sólo lo de las 3 carillas mencionadas, entregadas a la asamblea que indican: Monto original más balance 2006 $ 60.712.986 menos “gastos anexos” por $ 55.778.571 que dan un saldo a favor de $ 4.934.468.

16. Las copias de las rendiciones de los proyectos ante el Consejo del Libro acusan varios procedimientos con documentos poco claros. Sobre todo en el encuentro Internacional de Escritores. Por ejemplo, una factura por $ 618.800 por concepto de una cena que no queda claro si se realizó. Se percibe además un exceso de gastos y desorden en las cuentas. Hay gastos no respaldados.

III. REVISIÓN DE EGRESOS

DETALLE DE LOS EGRESOS QUE ACUSAN IRREGULARIDADES

Realizada la revisión, la comisión se encuentra con las siguientes situaciones contables irregulares, que considera que deben ser investigadas por el actual directorio.

NOTA: Los egresos correspondientes a Julio-Diciembre 2007 no se encuentran folialos, por lo que, para efectos de este informe, son identificados tomando la fecha como referencia. Existe un Ingreso en el archivador Octubre-Diciembre 2007, con fecha 20 de Marzo que no está claro y debe ser consultado a contabilidad.

• Egreso N°1, cheque nulo N° 9024523, por $ 462.381, que había sido cursado a LOM Ediciones en el mes de Enero. No indica por qué concepto.

• Egreso N° 2, indica cheque nulo N° 4302454, pero éste no está adjunto. Cursado a LOM Ediciones en blanco como garantía.

• Egreso N° 3, indica cheque nulo N° 4302455, pero éste no está adjunto. Cursado en blanco a Universidad Diego Portales.

• Egreso N° 7, falta respaldo por pago de $ 2.850, por concepto, según se indica: Certificado de vigencia.

• Egreso N° 8, Pago de Declaración de impuestos. No hay copia de 2 facturas declaradas.

• Egreso N° 9, falta RUT de quién recibió $ 40.000 para traslado de libros a Feria de Viña del Mar. No existe recibo por esa cantidad, ni factura ni boleta del gasto.

• Egreso N° 11, indica $ 20.000 entregados Aristóteles España y aprobado por el directorio para viajar a Copiapó. Egreso sin firma responsable ni rendición documentada del gasto.

• Egreso N° 14, error en el egreso al explicar el gasto. Indica pago de patente pero según documento sería por pago de Aseo a la Municipalidad de Providencia.

• Egreso N° 17, indica pago por $ 51.900 a Ricardo Gómez López, por venta en librería de CD. Se debe revisar el ingreso de esta cantidad en boletas de ventas de la librería.

• Egreso N° 18, indica pago de cotizaciones Enero 2007. Faltan documentos de respaldo.

• Egreso N° 19, indica declaración en SII Enero 2007, pero falta copia de facturas declaradas.

• Egreso N° 20, indica $ 70.000 entregados a Óscar Aguilera con motivo de un viaje a la ciudad de Arica. No existe rendición documentada del dinero.

• Egreso N° 21, indica pago de $ 50.000 a Patricio Gómez por concepto de audio. No hay respaldo documentado del gasto ni firma que lo autorice.

• Egreso N° 22, indica gastos por $ 107.700. Rendición manuscrita en diferentes papeles (de cuaderno, invitaciones) que indican gastos de atención. No existen boletas. Los conceptos de la rendición se refieren a cafés, cervezas y otros.

• Egreso N° 23, indica entrega de $ 40.000 pesos a Tatiana Olavarría para gasto de actividad del Día de la Mujer. Si bien existe documento que respalda el gasto, no tiene el egreso firma autorizada.

• Egreso N° 32, Pago de cotizaciones Marzo 2007. Faltan documentos de respaldo.

• Egreso N° 38, indica pago de $ 10.000 a Fesar Chain por “Proyectos”. No existe documento respaldo, en este caso una Boleta de Honorarios.

• Egreso N° 40, indica pago de $ 20.000 a Fesar Chain por “Proyectos”. No existe documento respaldo, en este caso una Boleta de Honorarios.

• Egreso N° 48, indica pago de Audio por $ 10.000. No existe firma autorizada ni documentación de respaldo.

• Egreso N° 49, indica pago de Audio por $ 40.000. No existe firma autorizada ni documentación de respaldo.

• Egreso N° 52, indica cheque nulo N° 8733872 pero éste no está.

• Egreso N° 53, indica pago, por orden del tesorero, al señor Gonzalo Contreras, por la cantidad de $ 40.000. Concepto librería. No se explica pago de qué ni existe documentación que respalde detalles del gasto.

• Egreso N° 54, indica pago, por orden del tesorero, al señor Gonzalo Contreras, por la cantidad de $ 360.000. Concepto librería. No se explica pago de qué ni existe documentación que respalde detalles del gasto.

• Egreso N° 55, indica pago, por orden del tesorero, al señor Gonzalo Contreras, por la cantidad de $ 152.915. Concepto librería. No se explica pago de qué ni existe documentación que respalde detalles del gasto.

• Egreso N° 62, indica gasto de enmarcados de 3 cuadros por un valor de $ 70.000. No existe documentación de respaldo, ni factura ni boleta. Si se indica el nombre del señor que los hizo.

• Egreso N° 64, indica giros transitorios a tesorería desde secretaría para pago de teléfonos por $ 78.074. Con el siguiente deglose: $ 27.674 y $ 50.400, falta este último recibo. Sólo hay dos vales provisorios autorizados por el tesorero señor Óscar Aguilera.

• Egreso N° 66, indica gasto de $ 38.900, sin boletas de respaldo. La rendición está a mano y en hojas de block.

• Egreso N° 73, indica pago a abogado Pascal Merino por $ 200.000. No existe boleta de honorarios que respalde el gasto.

• Egreso N° 80, indica devolución saldo gastos Ernesto Cardenal, por $ 109.740, a Ximena Troncoso. Faltan documentos de respaldo y aclarar cuenta anexa al egreso, que indica gastos de hotel y almuerzos. Tampoco se especifica cuándo se pagó lo anterior, pues la cifra total es de $ 409.240.

• Egreso Nº 81, indica cheque nulo N° 1504655, que no está anexo.

• Egreso N° 91, se indica $ 106.200 pagados a Gonzalo Contreras a cuenta de ferias del libro del Parque Forestal y Viña del Mar. Pago autorizado por el presidente. No hay documento de respaldo ni se detallan los conceptos de qué se pagó.

• Egreso N° 92, indica compra de libros para ferias del libro del Parque Forestal y Viña del Mar por $ 400.167. Fecha 4 de Junio del 2007. Habría que revisar rendición de las ventas.

• Egreso N° 111, indica pago por proyecto a Fesal Cahin por $ 40.000. No se anexa boleta de honorarios.

• Egreso N° 112, indica devolución valor neto de la factura N° ¿?, por venta de libros en ENDESA, con cheque N° 3783925, por $ 7.739.301 a nombre de Gonzalo Contreras. No se indica cuál es el motivo de la devolución. No existen adjuntos documentos de respaldo.

• Egreso N° 121, indica entrega de $ 50.000 por rendir a la señora Wilma Orellana, secretaria administrativa. Falta la rendición.

• Egreso N° 123, indica anticipo de $ 50.000 a la secretaria administrativa, señora Wilam Orellana. Falta recibo.

• Egreso 05 de julio 2007, indica pago de $ 5.000 a Eduardo Robledo por audio en acto de evento “Fuego”. No hay documento de respaldo ni se indica por qué SECh paga el sonido de un acto externo.

• Egreso entre 05 y 09 de julio 2007, indica pago de previsión funcionarios pero no es respaldado con documentos y el egreso no lleva fecha.

• Egreso 09 de julio 2007, en la Caja chica se indica el gasto en vino para evento Grupo Fuego por $ 9.300 el día 5 de julio. No se dice quién autoriza el gasto para un evento que no es organizado por SECh.

• Egreso 09 de julio 2007, indica pago de viático por $ 50.000 a Ricardo Gómez López por radio. No existe firma de autorización.

• Egreso 12 de julio 2007, indica gastos rendidos por Nelson Aravena y Wilma Orellana por $ 74.741. No hay comprobantes ni firmas autorizadas. Cheque 3783951.

• Egresos 11 al 13 de julio 2007, Anticipos de sueldos, sin documentación de respaldo ni firmas autorizadas.

• Egreso 23 de julio 2007, indica pago a Carlos Mellado por $ 15.000 por sonido (3 eventos). En todos los casos de pagos por sonido no se indica si el evento es de SECh o SECh paga el sonido de eventos externos.

• Egreso 25 de julio 2007, indica pago de vino por evento “Mal amor” por $ 7.495. no se indica si es un evento SECh.

• Egreso 25 de julio 2007, indica pago a Nelson Aravena, sin documento de respaldo adjunto.

• Egreso 27 de julio 2007, indica gasto recepción a ministro de cultura de Cuba, sin firma de autorización.

• Egreso 06 de agosto 2007, indica gasto de alojamiento de Luis Aguilera (presidente de la filial La Serena) y Leonel Pizarro por $ 48.000. No existe documento de respaldo ni se especifica a razón de por qué los gastos referidos son asumidos por SECh.

• Egreso 09 de agosto 2007, indica pago del 10% de retención de impuestos de honorarios por $ 56.333, sin documentos adjuntos.

• Egreso 10 de agosto 2007, indica pago de $ 50.000 y $ 9.000 sin documentos de respaldo, en este caso boletas de honorarios. El pago lo autoriza el presidente Reynaldo Lacámara.

• Egreso 13 de agosto 2007, indica pago a Eduardo Robledo y Carlos Mellado, por concepto de sonido, realizado a través de Caja Chica. No hay documentos de respaldo ni firma autorizada.

• Egreso 20 de agosto 2007, indica pago de $ 3.600.000 con cheque N° 7238500 a Gonzalo Contreras. No hay documentación de respaldo ni firma responsable. Tampoco se indica qué se le paga.

• Egreso 22 de agosto 2007, indica pago por sonido en evento “Cara y Cruz”. No se indica si es un evento SECh.

• Egreso 22 de agosto 2007, indica pago de pasajes de regreso a Luis Aguilera, presidente filial La Serena por $ 10.000, autorizados por Reynaldo Lacámara. No hay rendición con documentos.

• Egreso 23 de agosto 2007, indica pago de $ 19.000 por alojamiento de Luis Aguilera. Sin documentos de respaldo.

• Egreso 27 de agosto 2007, indica pago de $ 20.000 a Dante Cuadra por Feria de Ñuñoa, sin documentación de respaldo.

• Egreso 05 de septiembre 2007, indica pago de $ 29.815 a Jacqueline Recabarren, sin documento de respaldo, en este caso boleta de honorarios.

• Egreso 06 de septiembre 2007, indica pago de contribuciones por $ 77.176, sin documentos de respaldo.

• Egreso 07 de septiembre 2007, indica pago a Eduardo Robledo por $ 25.000 por audio. Sin respaldo de documento.

• Egreso 10 de septiembre 2007, indica pago por $ 5.105, por concepto de vino para evento “Erótico”. No se indica si es un evento SECH.

• Egreso 13 de septiembre 2007, indica pago a Gonzalo Contreras por $ 7.387.500 sin documentos ni especificar qué se le paga.

• Egreso 25 de septiembre 2007, indica pago evento “Literatura e Identidad”. No se indica si es un evento SECH.

• Egreso 26 de septiembre 2007, indica pago a Jorge Soto Veragua por $ 450.000 por concepto de: “Creación y diseño, parte producción de afiches y papelería del Encuentro Internacional”, pagado con cheque N° 872227. Se adjunta documento no legalizado (una hoja blanca escrita en computador), de un convenio firmado por Cecilia Palma y el señor Soto Veragua por servicios de $ 1.200.000.

• Egreso 01 de octubre 2007, indica $ 40.000 a Nano Acevedo, por venta al parecer de CD en feria. Sin documento. Se debe aclarar.

• Egreso 01 de octubre 2007, indica pago de $ 72.500 a Ricardo Gómez López por venta en feria. Se debe consultar ingresos por conceptos de ferias.

• Egreso 08 de octubre 2007, indica pago a Chilectra por $ 73.000. No existe comprobante anexo.

• Egreso 09 de octubre 2007, indica pago a Havana Tour por $ 5.304.000 por pasajes (cheque N° 8722293). No se especifica cuántos pasajes se compraron ni itinerarios. Tampoco se incluye nómina de pasajeros.

• Egreso 11 de octubre 2007, indica pago de $ 500.000 a Jorge Soto Veragua por “Afiches del encuentro e invitaciones” con cheque N° 9984421. No hay documento de respaldo, que correspondería a una factura.

• Egreso 11 de octubre 2007, indica pago de $ 250.000 a Jorge Soto Veragua por “Afiches del encuentro e invitaciones” con cheque N° 9984422. No hay documento de respaldo, que correspondería a una factura.

• Egreso 29 de octubre 2007, indica pago de $ 536.118 a Wilma Orellana, Nelson Araveda y Norma (177.800) ¿Quién es Norma? Se debe consultar. Sin documentos.

• Egreso 19 de octubre 2007, indica pago de $ 4.464.000 a filial de La Serena por Proyecto. Faltan documentos: Depósito y otros.

• Egreso 24 de octubre 2007, indica pago por mano de obra a Alberto Iriarte con boleta de honorarios. Se debería adjuntar documento, en todos estos casos, con el depósito del pago del impuesto del 10% de retención.

• Egreso 26 de octubre 2007, egreso con un caso idéntico al anterior.

• Egreso 31 de octubre 2007, indica pago de honorarios proyecto biblioteca por $ 200.000. Se indica que con boleta N° 119. Pero no se adjunta la boleta.

• Egreso 06 de noviembre 2007, indica rendición Encuentro de Escritores equipo de producción por $ 327.219 (pago en efectivo). No hay firma responsable. ¿Quién ordena los pagos en efectivo? ¿A nombre de quién se giró el cheque de donde salió el dinero para este pago?

• Egreso 07 de noviembre 2007, indica saldo final por servicios de “diseño y producción a Jorge Soto Veragua por $ 135.000 (pago en efectivo). No hay documentos de respaldo.

• Egreso 02 de noviembre 2007, indica pago a Jorge Soto Veragua por $ 1.335.000 por “50 pendones/ 1 pendón/ 250 credenciales/ 500 invitaciones media carta color/ 500 programas”. Se pagó $ 1.000.000 con cheque N° 8722276; $ 500.000 con cheque N° 9984421 y $ 135.000 en efectivo. Se presenta una boleta de honorarios, siendo que en este caso correspondería una factura.

• Egreso 05 de noviembre 2007, indica pago de 70.000 en efectivo por diferencia de pasajes/ taxi/ etcétera a Arturo Corcuera. Se debe aclarar más el documento.

• Egreso 05 de noviembre 2007, indica rendición de $ 65.000 de Carlos Germán Belli. Se incluyen 50 dólares de viático. Se debe aclarar más el documento.

• Egreso 07 de noviembre 2007, indica $ 60.780 (pago en efectivo) por Encuentro de Escritores. No hay firma autorizada. No se dice quién pagó el dinero.

• Egreso 07 de noviembre 2007, indica pagos varios por $ 63.940. Entre ellos $ 20.000 a Gonzalo Contreras y $ 10.000 a María de la Luz Ortega, sin documentos, en este caso boletas de honorarios.

• Egreso 03 noviembre, incluye 3 planillas con detalle de rendición de gastos: Planilla 1: Feria del Libro 2008 y Encuentro Internacional de Escritores Stgo-Valparaíso, indica rendición por $ 378.428. Hay un pago de honorarios al poeta Thiago de Mello por $ 150.000 en una tarjeta (de invitación) manuscrita, lo que no es un documento contable para tales efectos. Planilla 2: Gastos de representación presidencia: indica gasto por $ 56.000 a Carmen Ávila por 7 días en Feria del Libro de Viña, sin boleta adjunta, en este caso correspondería a una boleta de honorarios. El egreso de fecha 03 de noviembre es rendido por el presidente Sr. Reynaldo Lacámara, incluye rendiciones de gastos realizados entre el 27 de Julio y 09 de Noviembre del 2007, según se indica en el detalle a la vista. No se explica por qué se rinden gastos de varios meses anteriores, mezclando además dineros de distintos ítems.

• Egreso 02 de noviembre 2007, indica boleta por $ 440.000. Revisar pago de retención del impuesto.

• Egreso 09 de noviembre 2007, indica pago de $ 1.097.840, con cheque N° 1528497, al Hotel Ciudad de Vitoria, por alojamiento 6 pasajeros entre el 01 y 08 de Noviembre. No indica nombres de los pasajeros.

• Egreso 19 de noviembre 2007, indica pago a Aguas Andina por $ 17.950, sin boleta de respaldo.

• Egreso 23 de noviembre 2007, indica pago de saldo por $ 490.000 de un total de $ 1.490.000 pagado a Hotel Kapitel (factura N° 27652) por 79 hospedajes entre el 02 y 06 de Noviembre. No indica nombres de pasajeros. Chequear el pago del millón, buscar documento.

• Egreso 15 de noviembre 2007, indica anticipos al personal de SECH. Falta firme de Mónica Norambuena de recepción del pago.

• Egreso 05 de diciembre 2007, indica presupuesto Sala Teresa Hamel, por $ 300.000. Falta documento, en este caso correspondería a una factura.

• Egreso 12 de diciembre 2007, indica pago de alojamiento por 2 días a Luis Aguilera, presidente de la filial de La Serena. Autoriza el presidente Sr. Reynaldo Lacámara. No se indican las razones del viaje.

• Egreso 18 de diciembre 2007, indica pago de multa, por $ 185.794, por no presentarse a comparendo con la ex secretaria Marisol Jara. Se debe aclarar esta situación.

• Egreso 28 de diciembre 2007, indica pago a Roxana Saavedra, por $ 110.000. Dúo cena del escritor. Sin firma autorizada.

• Egreso 30 de diciembre 2007, indica pago 6 eventos a Carlos Mellado por $ 30.000. No se especifica quién autoriza.

• Factura 28 de diciembre 2007, indica pago por $ 218.498 por 26 (suponemos DC) “100 canciones” de Eduardo Peralta). No existe egreso que indique razones de la compra ni quién autorizó ésta.

IV. REVISIÓN DE LOS PROYECTOS SECH

La comisión tuvo a la vista las rendiciones de los Proyectos SECH 2007: 1) Poéticas de Chile (Folio N° 51617) 2) Congreso Internacional de Escritores SECH (Folio N° 49615) 3) Remodelación de Biblioteca (Folio N° 49609).

Los tres proyectos pertenecen a la SECh, siendo el responsable legal de ellos, el presidente de la Sociedad de Escritores de Chile a la fecha, Sr. Reynaldo Lacámara Calaf. Lo acreditan los documentos de convenio, firmados ante el Consejo Nacional del Libro y la Lectura, por el Sr. Reynaldo Lacámara. Por el Consejo del Libro y la Lectura firma la Sra. Loreto Bravo Fernández.

a) PROYECTO POÉTICAS DE CHILE

Este proyecto fue aprobado por el Consejo del Libro por un total de $ 7.200.000, dinero que ingresó a caja de SECh, según consta en los recibos de ingreso del 16 de Agosto y 26 de Octubre del 2007, por la cantidad de $ 3.600.000 cada uno.

La copia de rendición (con fecha 01 de Octubre del 2007), ante el Consejo del Libro, entregada a la comisión, es por un total de $ 5.250.000, cuyo detalle es el siguiente: $ 950.000 correspondientes a honorarios del co-ejecutor (Boleta electrónica N° 1), Sr. Raúl Gregorio Contreras Loyola (Gonzalo Contreras), más $ 4.300.000 por concepto de edición e impresión del libro (factura N° 0018712 de Imprenta Salesianos), a esto hay que sumar el pago del 10% por concepto de impuestos en la cancelación de la boleta de honorarios, correspondiente a $ 105.556. Por lo que el total de la rendición presentada a la comisión es de $ 5.355.550.

Considerando que el proyecto fue aprobado por $ 7.200.000, que ingresaron a caja de la SECh, se produce una diferencia de $ 1.844.444 que no está rendida. De esto se deduce que la rendición entregada al Consejo del Libro no es la misma que se entregó a esta comisión. Pues el consejo no habría aceptado no rendir el total del proyecto. Consultada la contadora, Sra. Mónica Norambuena, y la secretaria de la institución, Sra. Wilma Orellana, responden que ellas no podrían aclarar esta situación, pues los $ 7.200.000 una vez ingresados a caja de SECh, fueron girados inmediatamente al Sr. Raúl Gregorio Contreras Loyola (Gonzalo Contreras). Esto consta en dos egresos por $ 3.600.00 cada uno, correspondientes a pagos realizados al Sr. Contreras, con los cheques institucionales N° 7236500 (20 de Agosto, 2007) y N° 1528519 (13 de Noviembre, 2007).

b) PROYECTO CONGRESO INTERNACIONAL DE ESCRITORES

Este proyecto fue aprobado por el Consejo del Libro por un total de $ 12.952.881. Se informa que además el Encuentro fue co-financiado por un aporte de la presidencia de la República de $ 5.600.000 más $ 2.383.069 salidos de las arcas de la SECh. Es decir, el costo total de la ejecución del proyecto fue de $ 20.935.950.

La rendición del proyecto (copia del que se rindió al Consejo del Libro), no cuadra con el informe entregado a la Asamblea General el 10 de Marzo del 2008. Nos explica la secretaria administrativa, Sra. Wilma Orellana, que esto se debe a que al Consejo del Libro sólo se rindió lo que ellos aportaron, o sea $ 12.952.881. El saldo de gastos, $ 7.983.069 (aportes presidencia y SECH, como se detalla en el párrafo anterior), se encuentran rendidos en los documentos de egresos de la contabilidad general sin separación de este Ítem para una mayor claridad.

Llaman la atención algunas rendiciones del informe, las que se pasan a detallar. Ejemplos:

1. Que se rindan, con boletas de honorarios, gastos que deberían rendirse con facturas, pues corresponden a Compras. Es el caso de $ 1.483.333, por confección de 250 credenciales; 500 invitaciones, 500 programas y pendones (no se especifica cuántos). Más “creación, diseño/ afiche”. Todo en la boleta de honorarios N° 18 del señor Jorge Soto Veragua.

2. Se debe aclarar con mayor detalle los gastos de la edición del libro para dar cuenta del Congreso de Escritores. Factura N° 23 por $ 3.570.000 (Impresión libro del Congreso) y boletas de honorarios Ns° 3, 4, 6 y 8 por $ 1.200.000 (Edición libro del Congreso). Se confeccionaron 1.000 libros de 400 páginas. Sería importante conocer las cotizaciones solicitadas, a las diferentes imprentas, de entre las cuales se aprobó finalmente dónde se mandaría a imprimir el libro. Éstas no se encuentran entre los documentos revisados.

3. Es necesario que se entreguen los siguientes antecedentes para tener a la vista y completar la información entregada: 1) Lista de pasajeros que utilizaron Havana Tur y los que utilizaron Andina Sur. Al lado de cada nombre debe venir el costo del pasaje de cada viajero 2) Listado de escritores que se alojaron en cada hotel que se hace mención en el informe del Congreso 3) Lista con los nombres de cada persona a la que se le dio viático y los recibos firmados por cada uno de los que lo recibieron.

4. Aclarar algunos gastos de producción, taxis, prensa, etcétera, que no están documentados.

5. Aclarar porqué los co-ejecutores Cecilia Palma y Eduardo Robledo aparecen renunciando con fecha 10 y 06 de diciembre del 2007. Esta situación debe ser aclarada en detalle, lo mismo que el criterio que se uso para designar a sus reemplazantes y quién o quiénes tomaron esas decisiones y los motivos, aunque la responsabilidad principal del proyecto recae en el responsable ante el Consejo del Libro.

c) PROYECTO REMODELACIÓN DE BIBLIOTECA

Este proyecto aparentemente estaría bien rendido, aunque sería necesario que fuese revisado por un experto contable. Lo mismo que los proyectos anteriores.

V. OBSERVACIONES AL BALANCE GENERAL

El día 10 de Marzo del 2008, se entregó en la Asamblea General el balance contable del período 2007. Firmado por la contadora, señora Mónica Norambuena y el presidente, Sr. Reynaldo Lacámara.

Respecto al balance, llaman la atención algunas cosas que deberán ser aclaradas:

1. El ingreso “Por ventas de la librería de la SECh” que alcanza los $ 19.808.671 (Ítem 35). La misma cantidad egresa luego por el concepto “Gastos de la librería”. Se debe especificar qué venta hizo la SECH y a quién vendió. Todo esto con los documentos involucrados a la vista.

2. Porqué razón si el aporte al proyecto Encuentro Internacional de Escritores, por parte del Consejo del Libro, fue de $ 12.952.881, en el balance aparece ingresando a caja de SECh sólo la cantidad de $ 10.362.304 (Ítem 11). ¿Por qué vía entró entonces el saldo de $ 2.590.577?

3. En los Ítem 11 y 12, correspondientes a los proyectos Congreso Internacional de Escritores ($ 10.362.304) y Remodelación de Biblioteca ($ 2.799.961), respectivamente, se especifica que se gastó, por el primer proyecto $ 9.664.891 y por el segundo $ 2.299.961. Lo que significa que por el primero quedó un saldo a favor de $ 697.413 y por el segundo $ 500.000, sumando un total a favor de SECh de $ 1.197.413. Es necesario especificar dónde queda apuntada la cifra de la ganancia en el balance.

4. En el Ítem 33 del Balance General, aparece un ingreso a caja SECh denominado “Aportes varios” por $ 8.670.970, y luego un egreso por $ 8.260.008. La diferencia, que sería ganancia para SECH, es de $ 410.962. El problema es que en el Detalle del Balance General no se especifica qué es “Aportes varios” y, además, la cifra de $ 410.962 aparece como la sumatoria de “Otros aportes”: $ 21.946 (Enero), $ 49.609 (Marzo), $ 19.341 (Mayo), $ 54.035 (Septiembre), $ 105.556 (Octubre), $ 132.300 (Noviembre), $ 28.175 (Diciembre); y no de la diferencia de los $ 8.670.970 y los $ 8.260.008 como aparece en el Balance General entregado el 10 de Marzo a la Asamblea General. Esto debe ser aclarado con documentos a la vista.

5. En el Balance General, y en el detalle del Balance General, no se detalla, por ejemplo, los pagos de honorarios a quienes participaron del proyecto Encuentro Internacional de Escritores. Todo eso debería estar detallado en la contabilidad, no como cifra global.

6. Llama la atención los altos montos, de la inmensa mayoría, de las cajas chicas, sobrepasando los $ 250.000, llegando la de Junio hasta $ 318.330.

VI. PROPUESTA DE TRANSPARENCIA

La comisión considera necesario, para transparentar la gestión de los directorios de la Sociedad de Escritores de Chile (SECH), proponer las siguientes consideraciones:

1. Realizar una auditoría entre los años 2004 y 2008. Esto es indispensable para aclarar y sanear definitivamente las finanzas de la SECH.

2. Que los futuros directorios respeten a cabalidad los estatutos de la institución. Queda claro que éstos no se han respetado en todos sus puntos.

VIII. RESPONSABILIDADES Y SANCIONES

Para las leyes y estatutos que rigen a las instituciones con Personalidad Jurídica, cuando existen irregularidades administrativas y contables, también existen responsabilidades que deben ser sancionadas de acuerdo al nivel de las faltas cometidas y a la responsabilidad del cargo ejercido en ese momento, por cada uno de los involucrados, y según sea el grado de participación en las irregularidades detectadas. En los casos que se relacionan con tesorería las principales responsabilidades, por estatuto, corresponden al presidente y tesorero. Son ellos los que en definitiva, firman los cheques que permiten los egresos de dineros institucionales (Artículo Vigésimo Noveno, Letra C). La responsabilidad del secretario general tampoco es menor, pues por estatuto es el ministro de fe de la institución y quien autoriza las resoluciones del directorio (Artículo Vigésimo Octavo). Las responsabilidades de los demás miembros del directorio tampoco pueden ser omitidas, pues es su deber velar y fiscalizar de que los asuntos administrativos y financieros de la Sociedad de Escritores se manejen de acuerdo al estatuto y las leyes vigentes. De hecho el estatuto dice claramente, que en las actas “el director que quisiera salvar su responsabilidad por algún acto deberá hacer constar su oposición” (Artículo Vigésimo Segundo).

Consideramos que el nuevo directorio, elegido para administrar la Sociedad de Escritores de Chile (SECH) durante el período 2008-2009, debería tomar las medidas pertinentes, investigando las irregularidades administrativas y contables expuestas en este informe. Para posteriormente solicitar las sanciones a quienes resulten responsables.